Дневной P&L: Gross и Net
Показывает результат каждого дня по изменению NAV без влияния движений капитала, а линии Gross и Net отделяют результат до и после издержек.
Каждый бар — чистый результат календарного дня. Пополнение, снятие или перевод меняет размер счёта, но не превращается в прибыль или убыток на графике.
Линия Net накапливает дневной результат после комиссий, сборов и фактически удержанных налогов. Gross показывает ту же историю до этих издержек. Возврат налога уменьшает разницу между линиями; это учёт брокерских операций, а не налоговый расчёт.
При выборе периода нулевая база находится непосредственно перед первой видимой точкой. Поэтому первая точка уже включает результат своего дня, а линии показывают накопленный результат только внутри выбранного окна. Отдельный сильный или слабый день — сигнал для разбора, а не вывод о качестве всей стратегии.
Пример: NAV вырос с $10,000 до $10,250, но за день на счёт внесли $300. Дневной Net равен −$50; если издержки составили $10, Gross равен −$40.
У EXANTE последний день меняется вместе с NAV, который обновляется раз в минуту. Комиссии, сборы, налоги и новые сделки могут догружаться при периодической полной синхронизации. У Interactive Brokers дневные данные обновляются раз в сутки по итогам дня.
Как мы это считаем
Перед первой видимой точкой задаём нулевую базу. Для каждой точки дневной Net равен текущему NAV минус предыдущий NAV минус все движения капитала между ними: пополнения, снятия, переводы денег и бумаг. До старта мониторинга историю строим по реализованным результатам, а не по NAV; единый базис описан в связанной статье «Рост $1,000 (VAMI)». На стыке переоценку перехода исключаем из результата. Бары показывают дневной Net, линия Net — его накопленную сумму, а Gross добавляет обратно комиссии, сборы и чистые налоги.