P&L diario: Gross y Net
Muestra el resultado de cada día según el cambio del NAV sin que influyan los movimientos de capital; Gross y Net separan el rendimiento antes y después de costes.
Cada barra es el resultado neto del día natural. Un depósito, retiro o transferencia cambia el tamaño de la cuenta, pero no se convierte en beneficio o pérdida en el gráfico.
La línea Net acumula el resultado diario después de comisiones, cargos e impuestos realmente retenidos. Gross muestra el mismo historial antes de esos costes. Una devolución fiscal reduce la distancia entre las líneas; se registran operaciones del bróker, no se realiza un cálculo fiscal.
Al elegir un periodo, la base cero queda justo antes del primer punto visible. Por tanto, el primer punto ya incluye el resultado de su día, mientras las líneas muestran solo el acumulado dentro de la ventana elegida. Un día fuerte o débil es una señal para revisar, no un juicio sobre toda la estrategia.
Ejemplo: el NAV sube de 10.000 $ a 10.250 $, pero ese día se depositaron 300 $. El Net diario es −50 $; si los costes fueron 10 $, Gross es −40 $.
En EXANTE, el último día cambia con el NAV, que se actualiza una vez por minuto. Comisiones, cargos, impuestos y nuevas operaciones pueden llegar con la sincronización completa periódica. Los datos diarios de Interactive Brokers se actualizan una vez al día al cierre.
Cómo lo calculamos
Fijamos la base cero justo antes del primer punto visible. En cada punto, el Net diario es el NAV actual menos el NAV anterior menos todos los movimientos de capital entre ambos: depósitos, retiros y transferencias de efectivo o valores. Antes del inicio del monitoreo, el historial usa resultados realizados en vez de NAV; el artículo relacionado «Crecimiento de 1.000 $ (VAMI)» explica la base única. En la unión excluimos del rendimiento la revaluación de la transición. Las barras muestran el Net diario, la línea Net lo acumula y Gross vuelve a añadir comisiones, cargos e impuestos netos.